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600446:关于深圳市金证科技股份有限公司的定期报告事后审核意见函
2019-05-31 23:39:07 东方财富网
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公告日期:2019-05-31



上海证券交易所

上证公函【2019】0830号

关于对深圳市金证科技股份有限公司

2018年年度报告的事后审核问询函

深圳市金证科技股份有限公司:

依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》(以下简称《格式准则第2号》)、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求,经对你公司2018年年度报告的事后审核,为便于投资者理解,请你公司进一步补充披露下述信息。

一、关于整体业务和经营信息

1、总体情况。年报披露,公司从事金融IT、硬件销售、智慧城市等业务,其中金融IT包括证券IT、资管IT、银行IT和综合金融IT。请公司:(1)结合细分行业,补充披露主营业务分行业情况,包括营业收入、营业成本、毛利率以及同比变化,若变化较大请作相应说明;(2)结合行业分类和业务板块,说明各项产品的业务模式、盈利模式、结算模式、具体收入确认政策和时点、主要客户和供应商。

2、商品销售。年报披露,公司硬件销售业务主要是作为代理商,

进行网络、安全等硬件产品的增值分销。根据主营业务分产品情况,商品销售营业收入为32.75亿元,占公司营业收入比例为66.96%,同比增长21.61%,系报告期内营业收入主要增长来源;其毛利率为6.02%,比上年减少1.20个百分点。请公司:(1)补充披露商品销售的具体业务和产品构成、主要经营实体及其主要财务数据;(2)补充披露商品销售主要客户和供应商、相应金额、应收应付款及账龄情况,并说明是否存在公司及大股东的关联方或潜在关联方;(3)近两年商品销售收入占比持续升高而金融IT收入占比不断下降,请说明对公司业务发展和战略定位的影响,以及商品销售收入上升而毛利率持续下降的原因。

3、毛利率。年报披露,报告期内公司计算机信息服务整体毛利率为22.82%,比上年减少3.08个百分点,其中定制软件和自制软件销售的毛利率分别比上年减少8.46个百分点和2.31个百分点。请公司:(1)在成本分析表中补充披露具体成本构成项目及金额,并对重大变动情况作充分说明;(2)结合行业发展、核心竞争力、主要客户及市场占有率变化、成本结构变化等,说明定制软件等产品毛利率下滑的原因及合理性,以及对公司未来业务的影响。

4、业绩情况。根据定期报告,公司2017年和2018年归母净利润分别为1.32亿元和-1.16亿元,同比下降43.85%和188.15%;扣非后归母净利润分别为1.22亿元和-2.44亿元,同比下降50.40%和299.33%。2019年一季度归母净利润为-0.68亿元,同比下降171.46%;扣非后归母净利润为-0.79亿元,同比下降195.92%。请公司结合各项业务和产品、市场情况、同行业情况等,充分说明利润持续大幅

下滑至亏损的原因及合理性,是否具有持续性。

二、关于重大资产重组标的情况

5、标的业绩。根据年报和相关公告,北京联龙博通电子商务技术有限公司(简称联龙博通)系公司2015年通过重大资产重组以现金方式向刘琦等15名交易对方收购的全资子公司。2015年至2017年联龙博通较基本对价对应的业绩承诺完成率为115.66%,较累计预测净利润的完成率为83.63%。在业绩承诺期满后,2018年联龙博通业绩大幅下滑,且2019年一季度大幅亏损。请公司补充披露:(1)联龙博通近五年又一期主要财务数据的实际数及前期盈利预测数,包括但不限于总资产、净资产、营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用、净利润、扣非后净利润、经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额、研发支出等;(2)结合联龙博通财务报表项目变动情况,详细分析2018年业绩大幅下滑且2019年一季度大幅亏损的原因,与盈利预测及以前年度出现较大反差的原因,相关原因是否具有持续性,是否制定应对措施;(3)联龙博通近年主要客户名称、销售额、销售款项收回情况、是否与公司或主要股东存在关联关系,如主要客户及销售情况出现重大变化,请解释原因;(4)联龙博通近年应收账款情况,包括期末余额、坏账情况、核销情况、账龄分布和按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况;(5)就联龙博通前期业绩承诺实际完成情况,请会计师和重组财务顾问发表明确的结论性意见。

6、商誉情况。根据年报和相关公告,公司收购联龙博通形成商

誉2.90亿元,本年度计提商誉减值准备2.41亿元,相关商誉期末余额为0.49亿元,以前年度未对其计提商誉减值准备。请公司补充披露:(1)自收购以来历年商誉减值测试的方法,资产组或资产组组合认定的标准、……

提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。

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