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*ST天化:2018年年度审计报告
2019-03-19 20:05:07 东方财富网
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公告日期:2019-03-20


审计报告

四川泸天化股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了四川泸天化股份有限公司(以下简称“泸天化股份”)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了泸天化股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于泸天化股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提请财务报表使用者关注,如财务报表附注十二、2(2)所述,截止2018年12月31日,因破产重整事项,泸天股份母公司、宁夏和宁化学有限公司债权人申报的债权金额,管理人暂缓确认的情况如下(金额单位人民币万元):

公司名称 债权人申报金额 账面记录金额 差异

母公司 1,207.59 159.60 1,047.99
宁夏和宁化学有限公司 25,818.20 6,014.11 19,804.09
合计 27,025.79 6,173.71 20,852.08
管理人对债权暂缓确认的原因主要系债权人与宁夏和宁化学有限公司大化肥项目工程款结算款存在争议。后期债权人如果单独提起诉讼,公司存在承担支付义务的可能,直接影响财务报表资产与负债金额。
该段不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:

作为关键审计事项理由 应对措施及结论

(一)破产重整
如财务报表附注十四、2破产重整所述,2017年12月实施的主要审计程序:

13日,泸天化股份收到四川省泸州市中级人民法院 1.获取泸天化股份破产重整涉及关键资料,如《民事裁定书》、《重
(2017)川05破3号《民事裁定书》,四川省泸州市整计划》、《重整财务咨询报告》、股票登记与划转凭证等。
中级人民法院受理了申请人泸州天浩塑料制品有限公2.与泸天化股份管理人进行访谈,了解债权申报、审核基本流程及合规司对泸天化股份的重整申请,泸天化股份进入破产重性,了解重整计划股票抵债价格8.89元/股以及债权清偿方案的确定方法整程序。2018年度,根据重整计划泸天化股份通过资与合理性。
本公积转增股票9.83亿股,用其中4.17亿股抵偿了所3.核查债权申报情况,将管理人确认、法院裁定的债权与财务账面实施欠债务(包括子公司债务)37.08亿元,4.70亿股出售核对;关注债权人申报但管理人暂缓确认的债权与账面记录的差异。给重整投资人获取现金16.45亿元用于偿还部分债务4.查询破产重整相关资产司法拍卖公告信息,并检查资产交割清单、拍和经营发展。2018年12月28日,泸天化股份收到四卖款项收回情况等。
川省泸州市中级人民法院依法作出((2017)川05破3
号之五《民事裁定书》,确认泸天化股份重整计划执行5.向泸天化股份管理人函证,以获取股票抵偿债务、资产负债表日管理
完毕。 人持股、管理人破产重整报酬、收取的重整投资款、诉讼等情况。

2017年12月14日,泸天化股份子公司宁夏和宁化学6.获取中国证券登记结算有限责任公司关于泸天化股份转增股票、以股有限公司(简称“和宁化学”)收到四川省泸州市中……

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