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坚瑞沃能:关于深圳证券交易所关注函回复的公告
2020-02-14 21:34:19 东方财富网
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公告日期:2020-02-14


证券代码:300116 股票简称:坚瑞沃能 公告编号:2020-027
陕西坚瑞沃能股份有限公司

关于深圳证券交易所关注函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。

陕西坚瑞沃能股份有限公司(以下简称“坚瑞沃能”或“公司”)于 2020 年 1 月 23 日
收到深圳证券交易所关于公司披露的 2019 年度业绩预告相关事项出具的创业板关注函【2020】第 87 号《关于对陕西坚瑞沃能股份限公司的关注函》,现就关注函中的问题回复如下:

问题一、 在公司重整计划尚未执行完毕的情况下,公司 2019 年度确认
债务重组收益约 4.47 亿元。请你公司补充说明公司破产重整的收益确认时点、确认金额的会计处理过程、依据及其合理性,是否符合《企业会计准则》的规定。

回复:

1、西安市中级人民法院(以下简称“西安中院”)于 2019 年 12 月 27 日作出了(2019)
陕 01 破 33 号之八《民事裁定书》依照《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定,裁定如下:(1)批准陕西坚瑞沃能股份有限公司重整计划;(2)终止陕西坚瑞沃能股份有限公司重整程序。裁定即日起生效。

2、《陕西坚瑞沃能股份有限公司重整计划》(以下简称“《重整计划》”)规定,债权受偿方案:受偿方式(1)有财产担保债权优先受偿部分以现金方式受偿;(2)职工债权以现金方式受偿;(3)普通债权受偿率 12%,受偿方式如下:①每家普通债权人
5,000 万元以下(含 5,000 万元)部分债权的 12%以现金受偿;②每家普通债权人超过 5,000
万元部分的债权,每 100 元债权以坚瑞沃能对迪斯卡特的债权 12 元抵偿。公司为了确保
破产重整收益当期得到确认,主要完成以下工作:

(1)债权资产抵债及转让工作

2019 年 12 月 30 日,公司根据《重整计划》的规定,向深圳市迪斯卡特科技有限公
司、普通债权数额 5,000 万元以上的债权人发送了《债权转让通知书》,将公司对深圳市迪斯卡特科技有限公司享有的 5.59 亿元债权转让给公司重整案中债权已获确认的普通债权数额 5,000 万元以上的债权人。

2019 年 12 月 30 日,公司根据《重整计划》和《重整投资协议》的规定,向陕西沃
特玛新能源有限公司等 8 家债务人发送了《债权转让通知书》,将公司对陕西沃特玛新能源有限公司等 8 家债务人享有的 6.1 亿元债权转让给常德中兴及其指定的主体。

上述债权资产抵债及转让工作已完成,该事项不存在风险。

(2)现金清偿工作

截至 2019 年 12 月 27 日,常德中兴及其指定的财务投资人已按照《重整投资协议》
的约定,将共计 3.55 亿元投资款汇入管理人账户,公司根据《重整计划》应支付的偿债现金已足额到账。目前,公司正在收集、统计债权人受领偿债资金的银行账户,将在管理人的协助下将相应偿债现金汇至债权人指定的账户。

因足以根据《重整计划》的偿债方案清偿公司负债的偿债资金已在管理人的监督管理之下,待债权人的银行账户收集完毕后即可进行分配,该事项不存在风险。

(3)资本公积金转增股本事宜

根据《重整计划》,本次重整将以坚瑞沃能现有总股本为基数,按照每 10 股转增 8.5
股的比例实施资本公积金转增股本,共计转增 2,067,645,880 股股份(最终转增的准确股票数量以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记确认的数量为准)。2019年 12 月 30 日,西安中院出具了通知证券登记结算机构办理资本公积金转增股份登记的法律文书——(2019)陕 01 破 33 号之十《协助执行通知书》,通知中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司协助公司根据《重整计划》办理资本公积转增股本。公司已将相关材料准备完毕,近期将进行相关登记手续的办理。

因西安中院已就上述资本公积转增股本事项出具法律文书,西安市人民政府亦向证券登记结算机构出具了相关协调函,在办理登记手续后即可完成资本公积转增股本事宜,预计该事项将在重整计划执行期限内完成。但是受新冠肺炎疫情影响,该事项目前尚无
法到现场办理,请投资者注意登记完成时间滞后的风险。

3、《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》[2009 年第 2 期] 问题 4:“对于上
市公司因破产重整而进行的债务重组交易,何时确认债务重组收益?”解答:由于涉及破产重整的债务重组协议执行过程及结果存在重大不确定性,因此,上市公司通常应在破产重整协……

提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。

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